Классификация активов нужна для того, чтобы оценить актив с точки зрения кредитного риска, степень которого зависит от вероятности обслуживания и погашения долга в соответствии с контрактными условиями. В принципе все активы, по которым банк несет риски, должны классифицироваться, включая кредиты и авансы, дебиторскую задолженность, инвестиции, участие в капиталах и условные обязательства.

read more.....

Исполняя свои обязанности перед вкладчиками и акционерами, руководство должно удостовериться, что кредитная функция банка направлена на выполнение следующих трех основных задач:

read more.....

С точки зрения управления кредитными рисками межбанковские депозиты должны рассматриваться как любой другой кредитный инструмент. Банковская политика должна состоять в том, чтобы тщательно проверять банки-корреспонденты с точки зрения лимитов кредитных рисков, а также оценивать возможность данных банков предоставлять соответствующее обеспечение. Традиционно считается, что работать с банками тех стран, где законодательство достаточно жесткое и соответствует международным [...]

read more.....

Кроме кредитов, важнейшей категорией активов, по которой банк несет кредитные риски, являются межбанковские депозиты.

read more.....

Характеристики и качество кредитного портфеля банка также оцениваются при помощи аналитического обзора. Кредитный портфель отражает рыночную позицию банка, бизнес-стратегию, стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов. Если это доступно, нужно выборочно проанализировать кредиты, которые покрывали бы около 70% общей суммы и 30% общего количества кредитов.

read more.....

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности.

read more.....

Кредитный риск, связанный с внебалансовыми статьями, распределяемый по капиталу 1-го и 2-го уровней. Схема, предусмотренная Ба-зельским соглашением, также включает внебалансовые позиции. Внебалансовые потенциальные риски конвертируются в балансовые кредитные риски путем применения к различным типам инструментов и операций соответствующих коэффициентов конверсии. Эти коэффициенты рассчитываются на основе оценок вероятности дефолта.

read more.....

Базельский стандарт достаточности капитала основан на принципе, согласно которому уровень капитала банка должен соотноситься с его профилем риска. Кроме установления непосредственной связи между капиталом и риском, эта система предположительно является достаточно гибкой для того, чтобы должным образом учитывать различные виды риска. Она также считается более объективной основой для сравнения банковских систем. В фокусе Базельской схемы [...]

read more.....

Рыночный риск, связанный с балансовыми и внебалансовыми статьями, относимый к капиталу 3-го уровня. Другим важным дополнением, внесенным в Базельское соглашение в 1996 г., было включение в схему достаточности капитала рыночного риска. Рыночный риск определяется как риск потерь по балансовым и внебалансовым позициям, возникающий в результате изменений рыночных цен. Риски, рассматриваемые в данном дополнении, включают процентный [...]

read more.....

Завершающий этап анализа состоит в проверке показателя взвешенных по риску активов — знаменателя в формуле расчета достаточности капитала — путем умножения величины различных категорий активов на соответствующие им весовые коэффициенты риска. Определив знаменатель, производят простую операцию подсчета коэффициента достаточности капитала. Аналитик, однако, должен также тщательно проанализировать качество активов банка, чтобы убедиться в том, что расчетный [...]

read more.....