Оценка достаточности капитала начинается с анализа компонентов капитала банка, как показано на рис. 6.1. (Заметим еще раз, что цифры на рисунках являются иллюстрацией анализа капитала банка, но не относятся к одному и том же банку.) Как установлено Базельским соглашением, компоненты основной части собственных средств, включая обыкновенные акции и нераспределенную прибыль, должны составлять более 50% всего [...]

read more.....

Обязательные положения, содержащиеся в Базельском соглашении, следующим образом определяют условия, при которых те или иные инструменты могут быть включены в капитал 2-го уровня.

read more.....

Капитал 1-го уровня. Компонентами банковского баланса, которые отвечают характеристикам капитала (т.е. являются долгосрочными, не связаны с обязательными фиксированными требованиями к прибыли и предусматривают субординацию прав вкладчиков и других кредиторов), являются обыкновенные акции, нераспределенная прибыль и не подлежащие выкупу некумулятивпые привилегированные акции.

read more.....

Важное требование касается роли Совета директоров банка в решении всех вопросов, связанных с поддержанием достаточности капитала. Сюда относится ответственность Совета за прогнозирование потребности в капитале и обеспечение устойчивости показателей его текущего роста и накопления прибыли, за установление эффективной политики, систем и процедур управления риском и контроля, за эффективную организацию и обеспечение ресурсов, необходимых для привлечения [...]

read more.....

Практически любой аспект банковского дела прямо или косвенно связан с наличием капитала и/или его стоимостью.
При оценке надежности и безопасности конкретного банка капитал является одним из ключевых факторов. Достаточное количество собственных средств банка способствует его стабильному функционированию и нейтрализации разнообразных рисков, которым он подвергается в процессе этого функционирования.

read more.....

Предложения II Базельского соглашения основываются на трех основных элементах: минимальный размер капитала, процесс контроля и рыночная дисциплина. Размер капитала должен определяться тремя составляющими риска — кредитным, рыночным и операционным рисками. По каждому из данных компонентов имеется ряд различных подходов для измерения требований к капиталу.

read more.....

Современные банкиры уделяют огромное внимание информации, получаемой с помощью анализа коэффициентов. Управление прибыльностью в банках обычно заключается в попытках превзойти средние рыночные показатели и добиться стабильности и предсказуемости прибыли, что, в свою очередь, привлекает инвесторов. Поэтому коэффициенты прибыльности являются чрезвычайно полезными инструментами. Однако, как и другие аналитические методы, они должны использоваться с большой осторожностью, поскольку [...]

read more.....

Прибыль - это конечный результат деятельности, чистый эффект политики и операций банка в течение финансового года. Стабильность прибыли и ее тенденция к росту являются наилучшими общими показателями функционирования банка как в прошлом, так и в будущем. Как правило, прибыльность измеряется с помощью части или всей совокупности финансовых коэффициентов

read more.....

Система внутреннего трансфертного ценообразования. Объектом этой системы является стоимость привлеченных финансовых средств при их движении от одного подразделения банка к другому. Отработанная система внутреннего трансфертного ценообразования также учитывает, как распределяются между подразделениями накладные расходы и какова стоимость внутренних услуг, например бухгалтерских или юридических. В принципе внутренние трансфертные цены могут отражать рыночные цены с учетом сроков [...]

read more.....

Пассивы отражают источники средств, с которыми соотносятся различные категории процентных расходов. Аналитическое сравнение категорий процентных расходов с соответствующими категориями пассивов показывает зависимость банка от специфических источников средств и происходящие в них структурные изменения. Сходный тип графического анализа может быть применен, чтобы оценить, находится ли соотношение компонентов процентных расходов к общей сумме расходов в той же [...]

read more.....