Базельский стандарт достаточности капитала основан на принципе, согласно которому уровень капитала банка должен соотноситься с его профилем риска. Кроме установления непосредственной связи между капиталом и риском, эта система предположительно является достаточно гибкой для того, чтобы должным образом учитывать различные виды риска. Она также считается более объективной основой для сравнения банковских систем. В фокусе Базельской схемы достаточности капитала находится кредитный риск, в том числе его аспект, связанный со страновым риском.

Профиль кредитного риска банка определяется путем присвоения его активам и внебалансовым вложениям капитала различных весовых коэффициентов риска в соответствии с порядком, установленным в Базельском соглашении.

Кредитный риск, связанный с балансовыми статьями, распределяемый по капиталу 1-го и 2-го уровней. Ниже приведены основные категории кредитов и ссуд и присваиваемые им типичные весовые коэффициенты риска.

• Денежные требования к центральным правительствам и центральным банкам, номинированные и профинансированные в национальной валюте (0%). Финансовые активы, связанные с правительством или центральным банком, рассматриваются на международном уровне как имеющие нулевой риск, если они номинированы в национальной валюте. Это положение безусловно перестает действовать в тех случаях, когда финансовое состояние правительства вызывает сомнение или когда оно перестает выполнять свои обязательства по долгам.

• Требования к отечественным организациям государственного сектора (от 0 до 50% по усмотрению национальных органов). Такой коэффициент риска относится к финансированию, предоставляемому организациям государственной и смешанной форм собственности, в т.ч. к внебалансовому финансированию и предоставлению гарантий.
Этот относительно низкий коэффициент отражает точку зрения, что государственные и почти государственные организации также связаны с низким уровнем риска. Такой же весовой коэффициент риска придается кредитам, гарантированным или обеспеченным ценными бумагами таких организаций. Национальные органы власти, как правило, назначают коэффициенты в пределах от 10 до 20%, что далеко не всегда оправдано, особенно в условиях развивающихся стран. Во многих случаях требования к организациям государственного сектора, хотя и могут быть погашены, по с нарушениями сроков, определенных в первоначальном финансовом контракте.

• Требования к банкам (20%). В данном случае низкий коэффициент объясняется интенсивным регулированием и надзором, которым подвергаются банки. При наличии формализованных процедур управления риском и возможности кредитной поддержки со стороны центрального банка межбанковские кредиты считаются менее рискованными по сравнению с другими ссудами и кредитами. Для банков стран, не являющихся членами ОЭСР, 20%-й весовой коэффициент риска применяется только по отношению к требованиям с остаточным сроком погашения менее одного года.

• Жилищный ипотечный кредит (50%). В данном случае весовой коэффициент отражает традиционную надежность этого вида инвестиций. Однако риск ипотечного кредита возрастает в результате высокого уровня потребительских расходов, возникающих при работе с облигациями с закладной на недвижимость, которые, в свою очередь, связаны с более гибкими формами залога (например, кредит владельцам жилья или ссуды под обеспечение уже оплаченным капиталом). А так как ссуды на финансирование потребительских расходов могут предоставляться на экономически не оправданных условиях, относительно низкий коэффициент риска, присваиваемый ипотечному кредиту, может деформировать размещение кредитных ресурсов.

• Прочие виды кредита (100%). Данный коэффициент в целом отражает более высокий уровень риска, которому подвержены банки при предоставлении кредита предприятиям частного сектора. В эту категорию также входят требования к правительствам стран, не являющихся членами ОЭСР, номинированные не в национальной валюте; требования к банкам вне стран ОЭСР, с остаточным сроком погашения более одного года; инвестиции в недвижимость и другие виды инвестиций; основные средства и прочие активы.