В процессе осуществления операций банки подвергаются широкому спектру рисков, показанных на рис. 13.2. В общем виде банковские риски распадаются на четыре категории.
o Финансовые риски;
o Операционные риски, связанные с общей деловой стратегией банка и функционированием его внутренних систем (включая компьютерные системы и технологию), соблюдением методов и процедур, возможными управленческими ошибками и мошенничеством.
o Деловые риски, связанные с хозяйственной средой банка, в т.ч. с факторами макроэкономики, экономической политики, регулирования, юридическими факторами; с инфраструктурой финансового сектора и платежной системой; с общим системным риском. Эта группа рисков часто определяется как страновой риск.
o Чрезвычайные риски, включающие все виды экзогенных рисков, которые ставят под угрозу операции банка или могут подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала. Среди таких рисков - политические события (например, падение правительства), распространение цепной реакции кризиса в результате банкротства крупного банка или биржевого краха, кризис банковской системы, природные катастрофы, гражданские войны. В большинстве случаев чрезвычайные риски непредсказуемы вплоть до самого последнего момента. Поэтому у банков нет других средств противодействия этим рискам, кроме поддержания дополнительного резервного капитала. Грань между чрезвычайным и системным (стра-новым) риском часто весьма расплывчата.
Риск, неизбежный в банковском деле, должен быть выявлен, отслежен и проконтролирован. Некоторые финансовые риски регулируются путем установления органами регулирования пруденциальных норм по отдель-
ным видам потенциальных рисков. Эффективность управления финансовым риском в банке, мониторинг потенциального риска, соблюдение норм пруденциального регулирования - вот сущность процесса надзора, проводимого как заочно, так и на местах. Однако соблюдение норм регулирования может означать дополнительные затраты для банка.
Конкретное воздействие норм регулирования на рынок, а значит и связанные с ними затраты зависят от способа, которым органы регулирования осуществляют свои функции. В указанные затраты входят расходы по предоставлению информации органам регулирования, по поддержанию внутренних систем измерения риска, по соблюдению нормативных требований, которые могут повлечь за собой определенные деловые решения, фактически снижающие прибыльность банка. Кроме прямых издержек регулирования существуют и скрытые издержки, например если ради соблюдения требований банк приносит в жертву свой инновационный потенциал или способность быстро адаптироваться к изменениям рыночных условий, что в свою очередь может помешать ему использовать свои относительные преимущества или конкурентные позиции.
Что касается операционных рисков (за исключением риска деловой стратегии), то здесь органы регулирования, как правило, разрабатывают руководства, которым должны следовать банки и соблюдение которых обычно проверяется на месте. Деловая стратегия банка также находится под контролем. С самого начала, еще в процессе лицензирования банка, власти рассматривают и фактически одобряют деловую стратегию банка. Стратегия и ее влияние на риски всегда рассматриваются в процессе проверки банка на месте, а часто и при заочном наблюдении. Во многих странах высший менеджмент банка обязан ежеквартально обсуждать свою деловую стратегию с органами надзора (это в первую очередь касается крупных банков, от которых может зависеть стабильность рынка).
Риски, связанные с внешним деловым окружением, могут не входить в сферу внимания органов надзора, хотя есть и обратные примеры. Органы регулирования банковской системы (в т.ч. центральный банк) обычно тесно связаны с внешней средой банка. Нормы, регулирующие вхождение в отрасль и лицензирование, фактически определяют структуру банковской системы, а также уровень и характер конкуренции. Критерии выдачи лицензий должны соответствовать критериям, применяемым в процессе надзора. Если надзором и лицензированием занимаются различные органы, за первыми должно быть закреплено право влиять на позиции вторых.
Органы кредитно-денежной политики также играют важную роль в определении внешнего делового окружения банков. Разработка и применение мер и инструментов кредитно-денежной политики неотделимы от условий функционирования банковской системы, ее инновационных возможностей, характера банковской конкуренции. При выборе и применении инструментов политики важнейшее значение имеют прагматические соображения (что подразумевает связь с органами надзора). Важно учитывать не только конкретные политические меры, но и условия, в которых они осуществляются. Их воздействие может быть различным в зависимости от структуры, финансового состояния и динамики развития банковской системы и рынков. Органы надзора не участвуют в формировании макроэкономической политики, которая часто определяет условия рыночного спроса и предложения и является важным компонентом странового риска. Кроме того, эти органы обычно не имеют непосредственного отношения к системе налогообложения (которая самым прямым образом влияет на конечный результат банковской деятельности), к правовой среде, инфраструктуре финансового сектора (включая системы платежей и регистрации), но они могут оказывать существенное влияние на все эти области, предлагая изменения и улучшения в них.
Роль органов надзора весьма существенна применительно к чрезвычайным рискам. Хотя эти риски часто невозможно предвидеть и предотвратить, роль органов надзора проявляется в оценке их воздействия на состояние банковской системы и рынков. Они также много делают для минимизации масштабов и последствий катастроф, мобилизуют другие органы на устранение последствий тех или иных событий и, наконец, наблюдают за правильной ликвидацией обанкротившихся учреждений.