Аналитическое обследование банков проходит ряд этапов, при этом результат предыдущего этапа служит исходным материалом для последующего. Конечная цель этого процесса состоит в выработке пакета рекомендаций, которые при надлежащей реализации должны способствовать безопасному и эффективному функционированию финансового учреждения. В табл. 13.1 представлены этапы процесса аналитического обследования.

Аналитическое обследование, как правило, состоит в проверке финансового состояния банка и в рассмотрении специфических проблем, связанных с управлением риском. На месте проводится проверка данных заочного наблюдения и, кроме того, учитывается значительно более широкий круг вопросов, при этом большее внимание уделяется качественным аспектам, в т.ч. доступности и качеству управленческой информации. На протяжении всех этапов процесса аналитического обследования нужно сосредоточиться на выяснении следующих вопросов:

- что произошло;

- почему это произошло;

- последствия события или тенденции;

- ответная реакция и стратегия менеджмента банка;

- рекомендации аналитика;

- уязвимые моменты, на которые следует обратить внимание.

В табл. 13.2 представлено типичное содержание аналитического обследования (проводимого заочно или на месте) или диагностического отчета

image-711.gif

image-721.gif

о банке. Детали, имеющие отношение к управлению риском, на которые должен обратить внимание аналитик в процессе данного обследования, а аналитические инструменты.

Методы анализа включают таблицы и графики относительных показателей, составленные на основе исходных данных. В число этих показателей входят коэффициенты структуры баланса, прибыльности, достаточности капитала, кредитного и рыночного риска, риска ликвидности и валютного риска. Полный набор этих коэффициентов, как правило, используется для заочного наблюдения. Наша книга подробно рассматривает данные коэффициенты и может поэтому служить полезным руководством в процессе банковского надзора. Таблицы позволяют аналитику оценить эффективность управления риском и результаты деятельности банка. В сочетании с качественной информацией, полученной с помощью опросных листов,этот статистический материал представляет собой "сырье", которое анализируется в отчетах по заочному наблюдению. В книге также представлен полный набор графиков для анализа потенциальных рисков банка, финансового состояния и соответствующих тенденций.
Графики дают визуальное представление результатов и являются, в сущности, моментальной фотографией текущей ситуации. Среди выявляемых с их помощью аспектов - финансовая структура и состав кредитных портфелей, сравнительный динамический структурный анализ и анализ результатов деятельности (анализ тенденций и изменений в деятельности банка). Представленные в книге методы графического анализа могут также использоваться в процессе заочного наблюдения в качестве отправного момента для проверки на месте.