Все банковские системы имеют хотя бы один орган регулирования и надзора. Они могут иметь разную подчиненность, структуру, полномочия и специфические функции. Это разнообразие обычно является следствием традиций, правовой и экономической среды данной страны. Решения в отношении органов регулирования и надзора могут быть политически мотивированными. В большинстве стран функции банковского регулирования и надзора приданы центральному банку. В полномочия и обязанности такого органа обычно входят:
o предоставление и изъятие банковских лицензий на эксклюзивной основе;
o принятие и проведение в жизнь норм и стандартов пруденциального регулирования;
o истребование и получение периодических отчетов (т.е. установление пруденциальной отчетности в качестве условия заочного наблюдения) и проведение проверок на местах;
o наложение штрафов и других санкций и принятие чрезвычайных мер, включая приказы о приостановке платежей и прекращении неправильной практики, прекращении полномочий, отстранении руководства и введении внешнего управления;
o закрытие и/или ликвидация банков.
Чтобы быть эффективным, надзорный орган должен иметь достаточные полномочия по принуждению к исполнению и адекватную степень независимости, которые необходимы для противодействия неоправданному давлению со стороны правительства, банков, а также их акционеров, вкладчиков, кредиторов, заемщиков и других лиц, пользующихся финансовыми услугами. Органы надзора должны внушать уважение банкам, за которыми они надзирают.
Базельский комитет по банковскому надзору определил условия и выработал стандарты эффективного надзора - стандарты BIS (Bank for International Settlements - Банк международных расчетов). Согласно этим стандартам, орган надзора должен иметь четкие функции и задачи и быть способным их осуществлять. Если в стране несколько органов по надзору, они должны действовать согласованно и не допускать, чтобы банковские и небанковские финансовые учреждения были нечетко разграничены и имели разные нормы регулирования, которые позволяют последним действовать как квази-банки, не подвергаясь банковскому регулированию. Органы надзора должны располагать адекватными ресурсами, в т.ч. кадрами, финансовыми средствами и технологиями, необходимыми для решения поставленных задач. Эти ресурсы должны предоставляться им на условиях, не подрывающих их самостоятельность, целостность и независимость. Органы надзора должны быть ограждены от каких-либо факторов личного или организационного характера, препятствующих добросовестному исполнению их обязанностей. Они обязаны сотрудничать и делиться информацией с заинтересованными лицами как внутри страны, так и за ее пределами, и такое сотрудничество должно поддерживаться мерами по защите конфиденциальности информации.
В то же время органы надзора не могут гарантировать, что банки не будут терпеть банкротство. Возможность банкротства банка неотделима от принятия им риска. У надзорных инстанций разные задачи по отношению к платежеспособным учреждениям (за ними устанавливается обычное наблюдение) и по отношению к проблемным учреждениям (здесь важно предотвратить цепную реакцию и системный кризис). При решении системных проблем основная забота органов надзора - как не допустить ослабления доверия к финансовой системе и цепной реакции кризиса. Их задача состоит в принятии адекватных мер, способных облегчить ликвидацию проблемных банков с минимальным ущербом для системы; одновременно принимаемые меры должны минимизировать искажение рыночной дисциплины. Однако банкротство банка представляет проблему для его акционеров и менеджмента, а в некоторых случаях (особенно если банк крупный) может стать и политической проблемой, когда нужно решить, выделять ли государственные средства для исправления ситуации, в каком объеме и в какой форме.
Эффективная система банковского надзора включает ту или иную форму заочного наблюдения и проверок на местах. В табл. 13.3 представлены различия в содержании этих двух процессов. Заочное наблюдение основано на анализе предоставляемой банками финансовой информации и служит, по сути, механизмом раннего предупреждения. Проверка на месте строится на данных наблюдения и дополняет их, она дает возможность органам надзора вникнуть в детали и оценить будущую жизнеспособность банка. Объем проводимой на местах работы и применяемые методы зависят от ряда факторов. Кроме различий в подходах и/или методах, цели и масштабы надзора определяются главным образом тем, направлены они только на сохранение стабильности банковской системы или также и на защиту интересов вкладчиков. В некоторых странах существует смешанная система проверок на местах, состоящая в сотрудничестве органов надзора с внешними аудиторами.
